中国银行业监督管理委员会


中国银监会关于印发《商业银行稳健薪酬监管指引》的通知

银监发〔2010〕14号



机关各部门、各监事会办公室，各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、金融资产管理公司，邮政储蓄银行，各省级农村信用联社，银监会直接监管的信托公司、企业集团财务公司、金融租赁公司：

现将《商业银行稳健薪酬监管指引》印发给你们，请遵照执行。

请各银监局将本通知转发至辖内各银监分局和银行业金融机构。



二○一○年二月二十一日





商业银行稳健薪酬监管指引



第一章 总则

第一条 为充分发挥薪酬在商业银行公司治理和风险管控中的导向作用，建立健全科学有效的公司治理机制，促进银行业稳健经营和可持续发展，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》的有关规定，参照金融稳定理事会《稳健薪酬实践的原则》等国际准则，制定本指引。

第二条 本指引所称薪酬，是指商业银行为获得员工提供的服务和贡献而给予的报酬及其相关支出，包括基本薪酬、绩效薪酬、中长期激励、福利性收入等项下的货币和非现金的各种权益性支出。

第三条 本指引所称商业银行，是指在中华人民共和国境内依法设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。

第四条 商业银行应制定有利于本行战略目标实施和竞争力提升与人才培养、风险控制相适应的薪酬机制，并作为公司治理的主要组成部分之一。薪酬机制一般应坚持以下原则：

（一）薪酬机制与银行公司治理要求相统一。

（二）薪酬激励与银行竞争能力及银行持续能力建设相兼顾。

（三）薪酬水平与风险成本调整后的经营业绩相适应。

（四）短期激励与长期激励相协调。



第二章 薪酬结构

第五条 商业银行应设计统一的薪酬管理体系，其薪酬由固定薪酬、可变薪酬、福利性收入等构成。固定薪酬即基本薪酬，可变薪酬包括绩效薪酬和中长期各种激励，福利性收入包括保险费、住房公积金等。

第六条 基本薪酬是商业银行为保障员工基本生活而支付的基本报酬，包括津补贴，主要根据员工在商业银行经营中的劳动投入、服务年限、所承担的经营责任及风险等因素确定。津补贴是商业银行按照国家规定，为了补偿员工特殊或额外的劳动消耗，以及受物价变动影响导致员工实际收入下降等给予员工的货币补助。商业银行应当按照国家有关津贴、补贴的政策标准确定津补贴。

商业银行应科学设计职位和岗位，合理确定不同职位和不同岗位的薪酬标准。不鼓励商业银行设立保底奖金，如果确有实际需要，保底奖金只适用于新雇佣员工入职第一年的薪酬发放。

商业银行的基本薪酬一般不高于其薪酬总额的35%。

第七条 绩效薪酬是商业银行支付给员工的业绩报酬和增收节支报酬，主要根据当年经营业绩考核结果来确定。绩效薪酬应体现充足的各类风险与各项成本抵扣和银行可持续发展的激励约束要求。

商业银行主要负责人的绩效薪酬根据年度经营考核结果，在其基本薪酬的3倍以内确定。

第八条 商业银行根据国家有关规定制定本行中长期激励计划。商业银行应确保可变薪酬总额不会弱化本行持续增强资本基础的能力。

第九条 福利性收入包括商业银行为员工支付的社会保险费、住房公积金等。对于福利性收入的管理，商业银行要按国家有关规定执行。

第十条 商业银行支付给员工的年度薪酬总额要综合考虑当年人员总量、结构以及企业财务状况、经营成果、风险控制等多种因素，参考上年薪酬总额占上年业务管理费的比例确定，国有商业银行还应执行国家相关规定。



第三章 薪酬支付

第十一条 薪酬支付期限应与相应业务的风险持续时期保持一致。商业银行应根据不同业务活动的业绩实现和风险变化情况合理确定薪酬的支付时间并不断加以完善性调整。

第十二条 基本薪酬按月支付。商业银行根据薪酬年度总量计划和分配方案支付基本薪酬。

第十三条 商业银行应合理确定一定比例的绩效薪酬，根据经营情况和风险成本分期考核情况随基本薪酬一起支付，剩余部分在财务年度结束后，根据年度考核结果支付。

第十四条 中长期激励在协议约定的锁定期到期后支付。中长期激励的兑现应得到董事会同意。锁定期长短取决于相应各类风险持续的时间，至少为3年。

第十五条 住房公积金、各种保险费应按照国家有关规定纳入专户管理。

第十六条 商业银行高级管理人员以及对风险有重要影响岗位上的员工，其绩效薪酬的40%以上应采取延期支付的方式，且延期支付期限一般不少于3年，其中主要高级管理人员绩效薪酬的延期支付比例应高于50%，有条件的应争取达到60%。在延期支付时段中必须遵循等分原则，不得前重后轻。

商业银行应制定绩效薪酬延期追索、扣回规定，如在规定期限内其高级管理人员和相关员工职责内的风险损失超常暴露，商业银行有权将相应期限内已发放的绩效薪酬全部追回，并止付所有未支付部分。商业银行制定的绩效薪酬延期追索、扣回规定应同样适用离职人员。



第四章 薪酬管理

第十七条 商业银行应建立健全科学合理的薪酬管理组织架构。

董事会按照国家有关法律和政策规定负责本行的薪酬管理制度和政策设计，并对薪酬管理负最终责任；董事会应设立相对独立的薪酬管理委员会（小组），组成人员中至少要有三分之一以上的财务专业人员，且薪酬管理委员会（小组）应熟悉各产品线风险、成本及演变情况，以有效和负责地审议有关薪酬制度和政策。

管理层组织实施董事会薪酬管理方面的决议，人力资源部门负责具体事项的落实，风险控制、合规、计划财务等部门参与并监督薪酬机制的执行和完善性反馈工作。

商业银行审计部门每年应对薪酬制度的设计和执行情况进行专项审计，并报告董事会和银行业监督管理部门。

外部审计应将薪酬制度的设计和执行情况作为审计内容。

审计、财务和风险控制部门员工的薪酬应独立于所监督的业务条线，且薪酬的规模和质量应得到适当保证，以确保其能够吸引合格、有经验的人才。

第十八条 商业银行应制订科学、合理、与长期稳健可持续发展相适应的薪酬管理制度。薪酬管理制度一般应包括以下内容：

（一）银行员工职位职级分类体系及其薪酬对应标准。

（二）基本薪酬的档次分类及晋级办法。

（三）绩效薪酬的档次分类及考核管理办法。

（四）中长期激励及特殊奖励的考核管理办法等。

第十九条 商业银行应建立科学的绩效考核指标体系，并层层分解落实到具体部门和岗位，作为绩效薪酬发放的依据。商业银行绩效考核指标应包括经济效益指标、风险成本控制指标和社会责任指标。

（一）经济效益指标按国家有关规定选取。

（二）风险成本控制指标至少应包括资本充足率、不良贷款率、拨备覆盖率、案件风险率、杠杆率等。信用风险与市场风险成本度量时应考虑经济资本配置和资本成本本身变化以及拨备成本和实际损失。流动性风险成本在度量时应主要考虑压力测试下的流动性覆盖率和流动性资源本身的成本等因素。

（三）社会责任指标一般应包括风险管理政策的遵守情况、合法性、监管评价及道德标准、企业价值、客户满意度等。

董事会应于每年年初确定当年绩效考核指标，并报银行业监督管理部门备案。

第二十条 本指引第十九条所列风险成本控制指标对绩效薪酬的约束参照如下标准执行：

（一）有一项指标未达到控制要求的，当年全行人均绩效薪酬不得超过上年水平。

（二）有两项指标未达到控制要求的，当年全行人均绩效薪酬在上年基础上实行下浮，高级管理人员绩效薪酬下浮幅度应明显高于平均下浮幅度。

（三）有三项及以上指标未达到控制要求的，除当年全行人均绩效薪酬参照第（二）款调整外，下一年度全行基本薪酬总额不得调增。

第二十一条 商业银行应建立有效薪酬监督机制，不得为员工或允许员工对递延兑现部分的薪酬购买薪酬保险、责任险等避险措施降低薪酬与风险的关联性。

第二十二条 商业银行董事会应每年全面、及时、客观、详实地披露薪酬管理信息，并列为年度报告披露的重要部分。商业银行的薪酬信息披露情况应报国家有关主管部门和银行业监督管理部门备案。年度薪酬报告的信息披露内容主要包括：

（一）薪酬管理架构及决策程序，包括薪酬管理委员会（小组）的结构和权限。

（二）年度薪酬总量、受益人及薪酬结构分布。

（三）薪酬与业绩衡量、风险调整的标准。

（四）薪酬延期支付和非现金薪酬情况，包括因故扣回的情况。

（五）董事会、高级管理层和对银行风险有重要影响岗位上的员工的具体薪酬信息。

（六）年度薪酬方案制定、备案及经济、风险和社会责任指标完成考核情况。

（七）超出原定薪酬方案的例外情况，包括影响因素，以及薪酬变动的结构、形式、数量和受益对象等。



第五章 薪酬监管

第二十三条 银行业监督管理部门应将商业银行薪酬管理纳入公司治理监管的重要内容，至少每年一次对商业银行薪酬管理机制的健全性和有效性作出评估。

第二十四条 银行业监督管理部门应动态跟踪监测商业银行薪酬管理制度的实施情况，并根据实际情况对商业银行风险控制等考核指标的执行情况进行现场检查。

第二十五条 对于商业银行薪酬管理制度和绩效考核指标不符合有关规定的，银行业监督管理部门有权根据《中华人民共和国银行业监督管理法》的相关规定责令纠正，并对下列问题予以查处：

（一）薪酬管理组织架构、薪酬管理制度不符合规定的。

（二）未按规定核定、执行和报备绩效考核办法或年度薪酬方案的。

（三）绩效考核不严格、不符合规定或弄虚作假的。

（四）未按规定计发基本薪酬、延发绩效薪酬的。

（五）未按规定追索或止付绩效薪酬的。

（六）未按规定披露薪酬信息的。

（七）其他不符合国家有关政策规定的。

第二十六条 符合下列情况之一的，商业银行薪酬结构与水平应报救助机构和银行业监督管理部门确定：

（一） 已经实施救助措施的。

（二） 商业银行面临重大声誉风险并有可能对其持续经营产生实质性影响的。

（三）商业银行濒临破产、倒闭的。

（四）商业银行被依法接管的。

（五）商业银行被关停的。



第六章 附则

第二十七条 商业银行在参加基本社会保险的基础上为员工建立企业年金和补充医疗保险的，应符合国家有关规定。

扣回的薪酬应按照有关规定冲减当期费用。

第二十八条 商业银行在境外设立的子行、分行、非银行金融性公司由母行根据本指引的原则并结合不同国家和地区的法律规定、监管要求对其薪酬进行调控。

由银行业监督管理部门监管的其他类银行、非银行金融机构参照本指引执行。

第二十九条 本指引由中国银监会负责解释。

第三十条 本指引自2010年3月1日起施行。

广东省深圳市人大常委会


深圳市第四届人民代表大会常务委员会公告
第十九号

　　《深圳市养犬管理条例》经深圳市第四届人民代表大会常务委员会第四次会议于2006年1月20日通过，广东省第十届人民代表大会常务委员会第二十四次会议于2006年3月30日批准，现予公布，自2006年7月1日起施行。

深圳市人民代表大会常务委员会
二○○六年四月十八日

深圳市养犬管理条例
（2006年1月20日深圳市第四届人民代表大会常务委员会第四次会议通过
2006年3月30日广东省第十届人民代表大会常务委员会第二十四次会议批准）

第一章 总 则

　　第一条 为了规范养犬行为，保障人体健康和人身安全，维护市容环境和社会秩序，制定本条例。
　　第二条 本市行政区域内养犬登记、免疫检疫、户外活动及其他管理，适用本条例。
　　军用、警用犬只以及动物园、专业表演团体、科研机构等单位因工作需要饲养犬只的管理不适用本条例。
　　第三条 养犬管理实行养犬人自律、政府监管与公众监督相结合的原则。
　　第四条 市城市管理行政主管部门（以下简称市主管部门）负责组织、协调本条例实施的有关工作；区城市管理行政主管部门（以下简称区主管部门）负责养犬管理工作。
　　畜牧兽医、公安、工商、卫生等有关行政管理部门按照职责分工，协助做好养犬管理工作。
　　第五条 社区居民委员会、住宅区业主委员会可以召集居民会议、业主大会就养犬的有关事项依法制订公约，并监督实施。
　　第六条 市、区主管部门应当开展依法养犬、文明养犬的宣传教育工作，为居民养犬提供相关咨询服务。

第二章 养犬登记

　　第七条 有完全民事行为能力和固定住所，且独户居住的居民，可以养犬。
　　单位养犬的，应当有专门场所和安全防护设施，并确定专人负责犬只管理。
　　第八条 实行养犬登记制度。养犬人应当到住所所在地的区主管部门申请养犬登记。
　　未经登记，任何单位和个人不得饲养犬只。
　　第九条 禁止在居民住宅区、商业区、工业区以及市主管部门划定的其他禁止饲养烈性犬的区域内饲养烈性犬。
　　烈性犬的具体品种，由畜牧兽医行政管理部门确定，并向社会公布。
　　第十条 饲养两只以上犬只的，应当符合所在社区或者住宅区相关公约，并出具居民委员会或者业主委员会同意饲养的证明。
　　第十一条 对符合条件的居民和单位，区主管部门应当即时办理登记手续，发放养犬登记证及号牌，并为犬只植入电子标签。
　　区主管部门可以根据便民原则委托街道办事处或者其派出机构办理养犬登记。
　　第十二条 区主管部门应当建立登记犬只的电子档案，记载下列事项：
　　（一）养犬人的姓名、地址及联系方式；
　　（二）犬只的品种、年龄、主要体貌特征；
　　（三）养犬登记证号码、发放时间；
　　（四）交纳管理费的情况；
　　（五）注射预防狂犬病疫苗的时间；
　　（六）市主管部门规定应当记载的其他事项。
　　第十三条 养犬人的姓名、地址、联系方式变更的，应当自变更之日起三十日内，持养犬登记证到住所所在地的区主管部门办理变更登记。
　　第十四条 将登记犬只出售或者赠与他人的，原养犬人、购犬人或者受赠人应当在三十日内到区主管部门办理过户登记。
　　第十五条 养犬人遗失养犬登记证的，应当自遗失之日起三十日内，到原登记机构补办养犬登记证。
　　第十六条 犬只死亡或者丢失的，养犬人应当自犬只死亡或者丢失之日起三十日内到原登记机构办理注销登记。
　　养犬人放弃所饲养犬只且无法自行安置的，应当将犬只送交犬只收容场所，并到原登记机构办理注销登记。
　　第十七条 市、区主管部门和畜牧兽医行政管理部门应当建立犬只管理和服务的电子信息系统，为公众提供相关信息和服务。
　　街道办事处或者其派出机构应当将本社区居民和单位的养犬登记管理等事项向居民公开。
　　第十八条 养犬应当缴纳管理费。每只犬每年的管理费为三百元。区主管部门可以委托街道办事处或者其派出机构代收。
　　第十九条 盲人饲养导盲犬和肢体重残人饲养扶助犬的，免收管理费；非营利性组织收养流浪犬、遗弃犬的，收养期间免收管理费；饲养绝育犬的，减半收取管理费。
　　第二十条 养犬管理费用于养犬登记、犬只强制免疫及其他管理工作的开支。
　　养犬管理费实行收支两条线管理，纳入财政预算。

第三章 免疫检疫

　　第二十一条 实行狂犬病免费强制免疫制度。养犬人应当按照有关规定，将其饲养的犬只送动物防疫机构注射狂犬病疫苗，取得犬只免疫证明。
　　第二十二条 市、区主管部门、养犬人、物业管理单位、犬只诊疗机构发现犬只患有、疑似患有狂犬病或者其他严重人畜共患传染性疫病的，应当立即向畜牧兽医行政管理部门报告。
　　畜牧兽医行政管理部门对疑似患有狂犬病的犬只应当立即委托专业机构进行诊断；对确认患有狂犬病的犬只，应当依法采取无害化处理措施。
　　患病犬只经无害化处理的，由区主管部门注销养犬登记。
　　第二十三条 从事犬只经营活动的，应当符合国家规定的动物防疫条件，并接受动物防疫监督机构的监督检查。
　　参加展览、演出和比赛的犬只，应当按规定取得畜牧兽医行政管理部门出具的检疫证明。
　　第二十四条 犬只伤人的，由区主管部门对伤人犬只实施暂扣，连续进行医学观察七日，以确认是否患有狂犬病。有关费用由养犬人承担。
　　第二十五条 发生狂犬病疫情的，市、区人民政府应当根据疫情划定疫点、疫区，并依法采取紧急灭犬等防治措施，养犬人应当予以配合。

第四章 户外活动及其他管理

　　第二十六条 犬只进行户外活动时，应当由成年人牵领，为犬只携带号牌、束犬链。携犬人应当携带养犬登记证，并遵守下列规定：
　　（一）避让老年人、残疾人、孕妇和儿童；
　　（二）犬只在户外排泄的粪便，携犬人应当立即清除；
　　（三）携带犬只乘坐出租小汽车的，应当征得驾驶员同意；
　　（四）携带犬只乘坐电梯的，应当采取有效措施防止犬只伤人。
　　第二十七条 禁止携带犬只进入下列场所，但盲人携带导盲犬和肢体重残人携带扶助犬的除外：
　　（一）除出租小汽车以外的其他公共交通工具；
　　（二）党政机关、医院、学校、幼儿园及其他少年儿童活动场所；
　　（三）影剧院、博物馆、展览馆、歌舞厅、体育馆、游乐场等公众文化娱乐场所；
　　（四）公园、社区公共健身场所、候车厅、候机室等公共场所；
　　（五）区主管部门根据需要划定的其他公共场所。
　　上述公共场所应当以适当的方式显著标明禁止犬只进入，管理机构和工作人员有责任禁止犬只进入其管理的公共场所。
　　第二十八条 餐厅、商店、市场等经营单位可以限制犬只进入其经营场所。
　　社区居民委员会、住宅区业主委员会可以根据相关公约划定本居住地区内禁止遛犬的区域。
　　第二十九条 下列犬只，应当拴养或者圈养：
　　（一）烈性犬；
　　（二）单位饲养的犬只；
　　（三）待销售的犬只。
　　因登记、免疫、诊疗等携带烈性犬出户的，应当将犬只装入犬笼或者为犬只戴嘴套、束犬链。
　　第三十条 犬吠影响他人正常工作和休息的，养犬人应当采取有效措施予以制止。
　　区主管部门应当建立养犬违法记录档案，养犬人被多次举报或者处罚，以及所养犬只伤人的，应当对其养犬活动进行重点监管。
　　第三十一条 区主管部门设立犬只收容场所，负责收容流浪、遗弃、丢失的犬只。
　　对收容的犬只，七日内能查明养犬人的，应当立即通知养犬人认领；不能查明或者逾期无人认领的，按无主犬只处理。
　　第三十二条 举办犬只展览活动的，组织者应当在活动开始七日前向活动所在地的区主管部门备案。
　　第三十三条 禁止在住宅区、写字楼设立犬只养殖、销售场所。
　　第三十四条 禁止冒用、涂改、伪造、买卖与养犬和从事犬只经营活动相关的证件、证明。
　　第三十五条 市主管部门应当建立举报、投诉制度。任何单位和个人对违反本条例规定的行为，有权向市、区主管部门投诉或者举报。

第五章 法律责任

　　第三十六条 违反本条例第八条规定，未经登记擅自养犬的，由区主管部门责令限期办理登记，每只处以五百元罚款；逾期未补办登记的，每只处以二千元罚款，并可没收犬只。
　　第三十七条 违反本条例第九条规定，饲养烈性犬的，由区主管部门处以五千元罚款，并没收犬只。
　　第三十八条 违反本条例第十三条、第十四条、第十五条规定，逾期未办理变更、转让登记或者补办登记的，由区主管部门限期改正，并处以二百元罚款；逾期未改正的，处以五百元罚款。
　　第三十九条 违反本条例第十八条规定，未缴纳管理费的；由区主管部门通知补交，逾期不补交的，双倍收取管理费。
　　第四十条 违反本条例第二十一条规定，未将其饲养的犬只送动物防疫机构注射狂犬病疫苗，取得犬只免疫证明的，由区主管部门责令限期改正，并处以五百元罚款；逾期不改正的，可以没收犬只。
　　第四十一条 违反本条例第二十二条、第二十三条规定，有下列情形之一的，依照有关法律、法规的规定予以处罚：
　　（一）发现犬只患有、疑似患有狂犬病或者其他严重人畜共患传染性疫病，未立即向畜牧兽医行政管理部门报告的；
　　（二）从事犬只经营活动，不符合国家规定的动物防疫条件的；
　　（三）参加展览、演出和比赛的犬只，未按规定取得畜牧兽医行政管理部门出具的检疫证明的。
　　第四十二条 犬只伤人的，养犬人应当立即将伤者送至医疗机构诊治，支付医疗费用，并依法承担相应的民事责任。区主管部门对养犬人处以一千元罚款。养犬人拒绝立即将伤者送至医疗机构诊治的，区主管部门对养犬人加处一千元罚款。
　　第四十三条 违反本条例第二十六条、第二十七条、第二十八条规定，携带犬只进行户外活动、携带犬只进入禁止进入的公共场所或者限制犬只进入的场所的，管理单位可以暂扣其犬只，由区主管部门给予警告，并处以五百元罚款。
　　第四十四条 违反本条例第二十九条规定，未对犬只实行拴养或者圈养的，由区主管部门责令改正，并处以五千元以上一万元以下罚款；携带烈性犬出户未按规定采取约束措施的，由区主管部门责令改正，并处以一千元以上五千元以下罚款。
　　第四十五条 违反本条例第三十条规定，未采取有效措施制止犬吠，被投诉三次以上的，由区主管部门责令改正，并处以五百元罚款；情节严重的，区主管部门可以暂扣其犬只十日以下。
　　第四十六条 违反本条例第三十二条规定，举办犬只展览活动未向活动所在地的区主管部门备案的，由区主管部门对组织者处以二千元以上五千元以下罚款。
　　第四十七条 违反本条例第三十三条规定，在住宅区、写字楼设立犬只养殖、销售场所的，由区主管部门予以取缔，并处以五千元以上一万元以下罚款。
　　第四十八条 违反本条例第三十四条规定，冒用、涂改、伪造、买卖养犬登记证明的，由区主管部门予以没收，并处以二千元罚款；冒用、涂改、伪造、买卖犬只免疫证明或者其他从事犬只经营活动相关证件、证明的，由畜牧兽医行政管理部门、工商行政管理部门依法处理。
　　第四十九条 主管部门及其他相关管理部门依照本条例查处违法行为时，应当向当事人出示执法证件，并告知其法定权利。
　　以暴力或者以暴力相威胁阻挠执法人员执行公务的，由公安机关依法查处；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
　　第五十条 主管部门工作人员未按照本条例规定履行职责或者滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守的，由其所在单位或者行政监察部门给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
　　第五十一条 当事人对行政处罚决定不服的，可以依法申请行政复议或者提起行政诉讼；逾期不申请行政复议或者不提起行政诉讼，又不履行处罚决定的，由处罚机关申请人民法院强制执行。

第六章 附 则

　　第五十二条 本条例自2006年7月1日起施行。